华泰联合证券有限责任公司

          关于伊之密股份有限公司

使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的核查意见

(资料图)

  华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）

作为伊之密股份有限公司（以下简称“伊之密”或“公司”）2020 年向特定对

象发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第 13 号——保荐业务》等有关规定，对伊之密本次使用自有资金开展外汇

金融衍生产品投资业务事项进行了认真、审慎的核查，具体核查情况如下：

  一、开展外汇金融衍生产品投资的目的

  鉴于公司及子公司持有大量的外汇资产，为有效规避外汇市场的风险，防范

汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，

增加汇兑收益，锁定汇兑成本，公司拟使用与国际业务收入规模相匹配的自有资

金开展外汇金融衍生产品投资。

  二、公司拟开展外汇金融衍生产品投资的品种

  场内场外交易或者非交易的，实质为外汇远期交易、外汇货币掉期交易、外

汇期权交易、外汇利率掉期交易等产品或上述产品的组合。

  三、外汇金融衍生产品投资的额度、期限及授权

  公司及其控股子公司拟开展总额度不超过人民币 5 亿元的外汇金融衍生品

投资，自股东大会批准之日起一年内有效。公司及其控股子公司拟以自有资金从

事外汇金融衍生品投资，不存在直接或间接使用募集资金从事该投资的情况。上

述投资额度可以在自股东大会审批通过后 12 个月内灵活滚动使用。公司及其控

股子公司拟从事外汇金融衍生品投资的资金与公司国际业务收入规模相匹配。公

司授权公司财务负责人审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期 保值业

务相关合同。本议案在董事会审议通过后还需提交 2022 年度股东大会审议。

  四、开展外汇金融衍生产品投资的风险分析

格波动引起外汇金融衍生产品价格变动，造成亏损的市场风险。

已建立长期业务往来的银行等金融机构，基本不存在履约风险。

能会产生由于内控体系不完善造成的风险。

完整地记录外汇金融衍生产品投资业务信息，将可能导致外汇金融衍生产品业务

损失或丧失交易机会；同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，

将面临因此带来的法律风险及交易损失。

回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单和预测，造

成公司回款预测不准，导致已操作的外汇衍生产品延期交割风险。

  五、外汇金融衍生产品投资风险管理措施

易的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定。上述制度对金

融衍生产品投资的决策、授权、风险管理、办理等均做了完善的规定，对金融衍

生产品规范投资和控制风险起到了保证作用。

的风险评估，分析交易的可行性及必要性，负责交易的具体操作办理，当市场发

生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。

行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具

开展业务。

施团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业

务往来的银行等金融机构。必要时可聘请专业机构对金融衍生产品的交易模式、

交易对手进行分析比较。

产品公允价值的变化，及时评估已交易金融衍生产品的风险敞口变化情况，定期

汇报。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以

及时启动并执行。

批手续、办理记录及账务信息进行核查。

完成信息披露工作。

  六、外汇金融衍生产品投资的会计政策及后续披露

的相关规则确定。

资管理制度》的相关规定以公告形式及时披露。

  七、保荐机构意见

  经核查，保荐机构认为：

  公司本次使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务事项已经公 司第四

届董事会第十三次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过，独立董事发表了

同意的独立意见，尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施，符合《公司法》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》

及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等文件的要求和《公司章程》的规定。

  因此，保荐机构对公司本次使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务

的事项无异议。

  （以下无正文）

（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于伊之密股份有限公司使用自

有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的核查意见》之签章页）

  保荐代表人：

           于首祥       袁琳翕

                       华泰联合证券有限责任公司

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